中國網財經12月15日訊(記者葉淺 單盛群)近日，浙江太美醫(yī)療科技股份有限公司(以下簡稱“太美科技”)集中披露了公司科創(chuàng)板IPO申請兩輪問詢的回復，包括期間費用、收購軟素科技、融資估值等近30個問題。

目前，國內醫(yī)藥數字化行業(yè)已全面進入了SaaS(通過網絡提供軟件服務)時代，作為醫(yī)藥數字化SaaS方案供應商，太美科技報告期內尚未實現盈利。而對于盈利預期，太美科技預計將在2025年、收入超過20億元時實現盈虧平衡。

此外，2019年兩筆收購交易導致太美科技形成了1.61億元商譽，公司能否敲開A股大門有待觀察。

【資料圖】

兩年半內累計虧損超10億元

資料顯示，太美科技成立于2013年6月，公司主要銷售自主研發(fā)的臨床研究、藥物警戒、醫(yī)藥市場營銷等領域的SaaS產品，并基于數字化技術優(yōu)勢，提供相關領域的專業(yè)服務。

2018年，太美科技曾擬赴海外上市，后終止實施海外架構搭建工作并終止海外上市計劃，轉為籌備境內上市。2021年12月，太美科技向科創(chuàng)板遞交招股書，今年9月因“財務資料已過有效期”被中止審核。11月29日，科創(chuàng)板恢復對太美科技的上市審核，太美科技集中也披露了公司關于兩輪審核的問詢回復。不過截至12月15日，太美科技尚未披露最新版招股書。

問詢函回復文件顯示，2019-2021年及2022年上半年，太美科技的營業(yè)收入分別為1.93億元、3.14億元、4.66億元和2.47億元。值得注意的是，雖然公司營收保持穩(wěn)定增長，但凈利潤卻持續(xù)虧損。根據招股書披露，2019-2021年上半年，太美科技累計虧損高達10.71億元。

對于持續(xù)虧損原因，太美科技回復問詢稱，主要系期間費用太高所致。根據招股書，2018年-2020年及2021年上半年的報告期內，太美科技期間費用分別為1.85億元、4.85億元、6.28億元和2.68億元，占各期營業(yè)收入的308.72%、258.67%、207.44%和142.53%。

太美科技期間費用構成中，又以管理費用中的股份支付費用為主要支出。報告期內，公司管理費用中的股份支付費用分別為7673.6萬元、2.81億元、3.21億元及6077.77萬元。

一輪問詢回復中，太美科技預計公司業(yè)績扭虧為盈的時間節(jié)點在2025年、公司收入超過20億元時實現盈虧平衡。不過，太美科技也提到，對于未來業(yè)績預期，只是在目前經營情況基礎上做出的初步性測算數據，不構成對公司未來的盈利預測或業(yè)績承諾。

收購導致大額商譽

此外，2019年，太美科技進行了兩筆收購，導致公司商譽“埋雷”。

2019年1月至3月，太美科技通過全國股轉系統(tǒng)收購軟素科技29.692%股份。2019年6月，太美科技前身太美有限與軟素科技及其原股東李申嘉、蔣金根等簽訂《投資協(xié)議》，約定太美有限通過增資及受讓軟素科技原股東及其他少數股東持有的軟素科技所有股權的方式，取得軟素科技100%股權。收購軟素科技合計成交金額為1.86億元。

值得注意的是，簽署《投資協(xié)議》的同時，太美科技科技還與李申嘉、蔣雯昕(蔣金根之女)簽署了相關對賭條款，對二人在對賭期內的義務進行了約束。

因軟素科技2019年、2020年未能達到業(yè)績承諾，太美科技及軟素科技原股東簽訂《補充協(xié)議》，李申嘉、蔣雯昕分別向太美科技支付5000萬元和1143.88萬元業(yè)績補償款。

據問詢回復，軟素科技的業(yè)績對賭期為2019年6月28日-2021年末，但無論公司2019年度-2021年度當年是否完成承諾業(yè)績及承諾凈利潤，如公司在這三年累計經營性現金流凈額小于等于0元，則對賭期順延一年，即增加2022年度為對賭期，2022年承諾業(yè)績與承諾凈利潤要求不低于2021年承諾凈額。

截至目前，軟素科技已更名為上海太美星環(huán)數字科技有限公司，簡稱太美星環(huán)。

2019年，因收購軟素科技、諾銘科技，太美科技合計形成商譽1.61億元。由于軟素科技經營業(yè)績未達收購時的承諾金額，已分別于2020年末和2021年6月末計提了2948.35萬元和3463.42萬元的商譽減值損失。

截至2021年6月30日，太美科技商譽賬面價值為9700.8萬元，其中因收購軟素科技、諾銘科技產生的商譽賬面價值分別為7552.84萬元、2147.96萬元。

對于太美科技IPO進展，中國網財經記者將保持持續(xù)關注。

關鍵詞： 年上半年 盈虧平衡 報告期內 管理費用中的