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2022年11月11日，海越能源集團(tuán)股份有限公司（證券簡(jiǎn)稱：ST海越；股票代碼：600387）收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》[處罰字(2022)58號(hào)]。早在2021年12月7日，ST海越就因涉嫌信息披露違法違規(guī)，被中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)立案，收到了《立案告知書》[證監(jiān)立案字01120210014號(hào)]。此次處罰有跡可循，2022年9月5日，ST海越就已收到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書》[處罰字(2022)142號(hào)]。煒衡金融315團(tuán)隊(duì)（tz315-wh)表示，初步判斷在2020年2月25日至2021年4月29日（含當(dāng)日）買入，并在2021年4月30日之后賣出或仍持有該股票的受損投資者可以提出索賠（最終索賠條件須以法院認(rèn)定為準(zhǔn)）。

未按規(guī)定披露非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易

經(jīng)查明，海越能源未按規(guī)定披露非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易。2020年2月25日、4月8日、4月9日，海越能源向海南承睦分別提供4,000萬(wàn)元、5,000萬(wàn)元、68,533.49萬(wàn)元；2020年4月9日、4月21日，海越能源向海南科賽分別提供36,000萬(wàn)元、24,000萬(wàn)元；2020年5月25日、5月26日，海越能源向海南禧越分別提供41,420萬(wàn)元、19,316.79萬(wàn)元。以上合計(jì)198,270.28萬(wàn)元，占海越能源《2020年半年度報(bào)告》記載的凈資產(chǎn)絕對(duì)值63.19％。對(duì)于上述非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易，海越能源未按照《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等規(guī)定及時(shí)披露，也未按照《證券法》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 3 號(hào)——半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》等規(guī)定在《2020 年半年度報(bào)告》中披露。截至2021年12月21日，上述資金已全部歸還。

內(nèi)控存在重大缺陷，收到上交所問詢函

今年5月19日ST海越收到上海證券交易所公函【2023】0564號(hào)《關(guān)于海越能源集團(tuán)股份有限公司2022年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管問詢函》。其中指出，2022年度，ST海越控股股東及其關(guān)聯(lián)方通過(guò)供應(yīng)商轉(zhuǎn)移資金至關(guān)聯(lián)方的情形形成非經(jīng)營(yíng)性資金占用，累計(jì)發(fā)生額5.54億元，期末余額3.56億元，截至年報(bào)披露日已收回全部資金占用款項(xiàng)，年審會(huì)計(jì)師因該事項(xiàng)出具否定意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。其他應(yīng)收款期末賬面余額5.37億元，同比增加1146.05%，其中往來(lái)款1.49億元，貿(mào)易應(yīng)退款3.56億元。應(yīng)收賬款期末余額同比增加49.36%，期末賬面余額1.93億元，其中前五名應(yīng)收賬款合計(jì)1.30億元，占比67.51%。ST海越本期投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均出現(xiàn)大額資金凈流出。上交所要求ST海越補(bǔ)充披露公司內(nèi)控重大缺陷情況、短期內(nèi)再次出現(xiàn)資金占用事項(xiàng)的原因、相關(guān)問題整改進(jìn)展、內(nèi)部追責(zé)情況等，并全面自查是否存在其他未披露的資金實(shí)際流向控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方的情況，是否構(gòu)成非經(jīng)營(yíng)性資金占用等侵害上市公司利益的情況。

ST海越在今年7月22日發(fā)布的公告中對(duì)問詢函作出了回復(fù)，承認(rèn)2022年度公司存在通過(guò)供應(yīng)商轉(zhuǎn)移資金并形成資金占用的情形。截止2022年末，資金占用余額為35,628萬(wàn)元，截止2022年年報(bào)披露日，資金占用已歸還。ST海越年度內(nèi)未識(shí)別出相關(guān)情形，內(nèi)部控制存在重大缺陷。

目前，ST海越的索賠正在進(jìn)行中，受損股民可聯(lián)系煒衡金融315團(tuán)隊(duì)（tz315-wh），咨詢是否符合索賠條件及流程。

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